Le rôle du directeur financier , ou CFO (Chief Financial Officer), est devenu indispensable pour plusieurs entreprises. Pourquoi? Car l’environnement commercial évolue rapidement. Ainsi, un directeur financier apporte une expertise financière hautement spécialisée et une perspective de stratégique globale.
Alors, qu’en est-il de l’accès à cette expertise pour une PME? Au Québec, le recours à un directeur financier externe à temps-partiel n’est pas encore très répandu, alors que la popularité de ce type de service aux États-Unis et en France est en progression.
Naviguer à travers des défis financiers complexes et maximiser leur croissance et leur rentabilité. C’est ce que cherchent les entrepreneurs à la tête des entreprises.
Cet article expose 3 contextes par rapport au directeur financier externe et les entreprises de 15 à 100 employés.
1- Le rôle et l’importance du directeur financier externe.
2- L’adaptation des stratégies financières pour les entreprises.
3- Son impact et les mesures de succès de son travail.
Dans cet article, nous explorerons en détail le rôle d’un directeur financier externe. Au niveau des avantages pour les entreprises, et comment il peut aider à améliorer la santé financière et la performance générale.
Avant d’entrer dans le cœur de l’article, nous vous présentons une définition du directeur financier externe et une explication sur les stratégies financières pour faciliter la compréhension du texte.
Qu’est-ce qu’un directeur financier externe (CFO) et comment peut-il aider une entreprise?
Un directeur financier externe est un professionnel financier expérimenté et qualifié qui travaille avec une entreprise sur une base temporaire ou à temps partiel. Il peut fournir des conseils judicieux sur la performance financière de l’entreprise. Contrairement à un directeur financier interne, un CFO externe peut apporter une perspective différente et une expertise diversifiée. Celui-ci a été exposé à une variété de défis financiers dans différentes industries et peut apporter les meilleures pratiques prises d’ailleurs.
Qu’est-ce que des stratégies financières appliquées par un directeur financier externe?
Tout d’abord au niveau d’une planification financière avec la prévision des revenus et des dépenses et des projections de flux de trésorerie. Ensuite pour la gestion des risques comme les fluctuations du marché et les risques de crédit. L’optimisation des coûts avec une analyse détaillé pour identifier les zones auxquelles des économies peuvent être réalisés. Il faut aussi penser aux stratégies d’investissements pour la croissance de l’entreprise.
Le respect des réglementations fiscales tout en profitant des crédits et des incitations fiscales disponibles par les gouvernements. L’analyse et les rapports financiers pour mettre en place des rapports financiers qui permettent un suivi régulier des performances financières. Enfin, la gestion de la trésorerie pour que l’entreprise dispose toujours des liquidités nécessaires pour ses opérations quotidiennes.
1- Le rôle et l’importance du directeur financier externe.
1-1 Les avantages de l’engager sont nombreux.
- Une réduction des coûts par rapport à un directeur financier à temps plein.
- Un accès à une expertise spécialisée sans avoir à embaucher un employé permanent.
- Une flexibilité pour adapter le département financier aux besoins changeants de l’entreprise.
Le directeur financier externe peut également assister les dirigeants avec des décisions stratégiques pour les PME comme :
- Acheter une bâtisse
- Acheter une entreprise
- Abandonner un produit ou un service
- Développer un nouveau produit/service ou marché
- Implanter une nouvelle usine
- Acheter de nouveaux équipements de production
- Déménager l’entreprise
- Réduire les effectifs
- Investir en intelligence artificielle et automatisation
- Fusion avec une autre entreprise
- Sous-traitance et impartition
- Implantation d’un système ERP
- Plan d’affaires
De plus, le directeur financier externe peut apporter une vision globale et des recommandations objectives. Afin d’améliorer la gestion financière de l’entreprise qui favorise la croissance et la rentabilité de l’entreprise.
1-2 En quoi le rôle d’un directeur financier externe diffère-t-il par rapport à un comptable externe?
Un directeur financier externe (CFO) et un comptable externe jouent tous deux des rôles cruciaux dans la gestion financière d’une entreprise. Mais, leurs responsabilités et leurs approches sont distinctes et complémentaires. D’ailleurs, les tâches décrites montrent que le comptable externe est davantage axé sur le passé et que le directeur financier externe est orienté vers l’avenir de l’entreprise.
1-3 Le rôle d’un comptable externe.
Le comptable externe se concentre principalement sur la tenue de livres, la préparation des états financiers, et l’assurance que l’entreprise est en conformité avec les normes comptables et les obligations fiscales.
Ses tâches incluent :
- La saisie des transactions quotidiennes.
- La préparation des déclarations de revenus.
- L’audit des registres financiers pour assurer leur exactitude.
- La consultation sur des questions fiscales et la planification fiscale.
- La production des états financiers et d’autres documents financiers.
1-4 Le rôle d’un directeur financier externe.
Le directeur financier externe, en revanche, joue un rôle plus stratégique et exerce un suivi global sur les finances de l’entreprise. Il utilise l’information comptable fournie par le comptable externe ou interne pour aider l’entreprise à prendre des décisions stratégiques et à planifier son avenir financier.
Ses responsabilités incluent :
- L’analyse financière avancée pour identifier les tendances, les opportunités et les risques.
- La planification financière à long terme, y compris les budgets.
- La gestion de la trésorerie, afin degarantir les liquidités de l’entreprise.
- L’organisation du financement et la gestion des relations avec les investisseurs et les banques.
- La prise de décisions d’investissement stratégique et le conseil en matière de croissance et d’expansion.
- La supervision de la performance financière et l’ajustement des stratégies en fonction de l’évolution du marché et des objectifs de l’entreprise.
En résumé, le comptable externe s’assure que les données financières sont exacts et que l’entreprise respecte les réglementations. Le directeur financier externe se sert de ces données pour élaborer des stratégies qui soutiennent les objectifs à long terme de l’entreprise.
Cette distinction est essentielle pour comprendre pourquoi un directeur financier externe (CFO) peut être un partenaire stratégique vital pour votre entreprise. Car ce dernier va bien au-delà de la comptabilité et des rapports d’impôts, afin d’embrasser une approche financière complète.
2. Adapter les stratégies financières de la grande entreprise à la PME.
Sur la base des 7 champs de compétences du directeur financier externe pour une PME, il adapte et simplifie les informations analysées et livrées aux dirigeants.
Pour rappel, voici les 7 champs de compétences exercés :
- La planification financière;
- La gestion des risques;
- L’optimisation des coûts;
- Les stratégies d’investissements;
- La planification fiscale;
- L’analyse et les rapports financiers;
- La gestion de la trésorerie.
2-1 Comment les stratégies financières utilisées par les grandes entreprises peuvent-elles être adaptées pour les PME ?
Adapter les stratégies financières conçues pour les grandes entreprises aux PME nécessite une compréhension approfondie. Pensons aux différences en termes de ressources, de structures et de besoins spécifiques.
Voici quelques façons de les adapter efficacement :
2-2- Avec une planification financière simplifiée. Les grandes entreprises disposent souvent de départements entiers dédiés à la planification financière. Ce qui n’est généralement pas le cas pour les PME. Cependant, un directeur financier externe peut simplifier les processus en mettant l’accent sur les aspects les plus critiques. Exemple, la gestion de la trésorerie et les prévisions à court terme, ce qui est souvent plus pertinent pour une PME.
2-3- Établir une gestion des risques proportionnelle. Les PME doivent ajuster les stratégies de gestion des risques aussi complexes que celles des grandes entreprises. C’est pourquoi le directeur financier externe peut se concentrer sur les risques les plus immédiats, comme le risque de liquidité ou le risque de change. De cette manière, il propose des solutions moins coûteuses et plus faciles à mettre en œuvre. Exemple, une gestion plus serrée du risque de change pour épargner dans ses exportations ou ses importations.
2-4- Une troisième option est l’optimisation des coûts ciblée. Les grandes entreprises peuvent régulièrement bénéficier d’économies d’échelle. Pour les PME, ils doivent souvent trouver des économies dans les dépenses d’opération et d’administration. Le directeur financier peut identifier des ajustements spécifiques qui offrent un retour sur investissement significatif sans nécessiter de grands changements structurels. Exemples, la renégociation des contrats et des termes de paiement avec les fournisseurs ou le regroupement des achats pour obtenir un meilleur prix. Il y a aussi le calcul du coût de revient.
Voici la mise en œuvre pour optimiser les coûts d’une PME :
1- Une analyse détaillée avec un audit des dépenses courantes pour identifier les principaux fournisseurs et catégories de coûts.
2- Une évaluation du marché pour rechercher d’autres fournisseurs. Le but est d’obtenir des devis comparatifs qui peuvent être utilisés comme levier dans les négociations.
3- La négociation pour engager des discussions avec les fournisseurs actuels. Le directeur financier externe peut explorer les possibilités de réduction des coûts, en utilisant les données de marché comme référence.
4- La consolidation des achats pour proposer de regrouper des commandes ou d’augmenter les volumes d’achat en échange de remises en argent ou en biens vendables.
Les avantages pour la rentabilité de l’entreprise :
- La réduction immédiate des coûts qui peut se traduire par des économies significatives au fil du temps.
- L’amélioration des flux de trésorerie avec des conditions de paiement améliorées peut aider à mieux gérer les flux de trésorerie.
- Les relations fournisseurs renforcées, car la négociation peut également servir à renforcer les relations avec les fournisseurs en établissant des accords gagnant-gagnant.
2-5- Des stratégies d’investissement plus prudentes. Les grandes entreprises peuvent se permettre des investissements plus risqués grâce à des liquidités plus importantes. Pour une PME, le directeur financier externe va privilégier des investissements plus prudents qui assurent un flux de trésorerie stable et une croissance soutenue. Exemple, identifiez les investissements en technologies qui augmentent l’efficacité opérationnelle immédiatement. Le directeur financier externe peut aider à implanter la ou les technologies choisies.
2-6– Les incitatifs fiscaux. Les offres dans ce domaine des incitatifs fiscaux par les divers paliers de gouvernement aux grandes entreprises peuvent être plus importants . Pour une PME, il est primordial de se concentrer sur les incitatifs les plus accessibles et les plus bénéfiques, en évitant la complexité inutile. Le directeur financier externe peut repérer les meilleures incitatifs disponibles pour l’entreprise. Le Crédit d’Impôt pour la Recherche Scientifique et le Développement Expérimental (RS&DE) est un bel exemple.
Le raffinement apporté à la PME par le directeur financier externe.
2-7- Les rapports financiers sur mesure. Au lieu de rapports financiers détaillés des grandes entreprises, les PME bénéficieraient de rapports simplifiés. Ceux-ci peuvent mettre en évidence les indicateurs clés de performance les plus pertinents pour la gestion quotidienne de l’entreprise. Exemple, plusieurs PME pourraient utiliser un tableau de bord de gestion simplifié. Le bénéfice est grand pour voir la situation globale de l’entreprise.
2-8- Une gestion de la trésorerie plus dynamique. Les grandes entreprises peuvent avoir des politiques de gestion de trésorerie qui tolèrent de plus grandes variations de flux de trésorerie. Pour les PME, il est important de maintenir une gestion de la trésorerie plus serrée pour éviter les crises de liquidité. Exemple, la mise en œuvre d’un système de gestion de trésorerie quotidienne pour éviter les crises de liquidité.
En résumé, bien que les stratégies financières des grandes entreprises puissent offrir un cadre utile, un directeur financier externe doit les adapter. Ceci pour répondre aux réalités et aux contraintes spécifiques des PME, en mettant l’accent sur la flexibilité, la proactivité et l’efficience.
3. L’impact et les mesures de succès du travail du directeur financier externe (CFO).
– Quels indicateurs clés de performance (KPIs) un directeur financier externe doit-il mettre en place pour mesurer le succès financier d’une PME ?
Pour mesurer efficacement le succès financier d’une PME, un directeur financier externe doit prioriser une sélection d’indicateurs clés de performance (KPIs). Parmi ces KPIs essentiels, le chiffre d’affaires est fondamental, reflétant la capacité globale de l’entreprise à générer des revenus.
Avec la marge brute, c’est le calcul du chiffre d’affaires moins le coût des biens vendus. Cela révèle la profitabilité directe des produits ou services. Pour le BAIIA, cela offre une perspective sur les bénéfices générés avant les impacts des décisions financières et fiscales. Sur le ratio de liquidité courante, ceci compare les actifs et passifs courants et évalue la capacité de l’entreprise à payer ses dettes à court terme.
D’autres KPIs importants incluent le délai moyen de recouvrement des comptes à recevoir. Ce KPI mesure la rapidité avec laquelle l’entreprise collecte les paiements après une vente à crédit. Le ratio de dette sur BAIIA donne une indication du temps nécessaire pour rembourser la dette si les conditions restent constantes. Pour le rendement des capitaux propres, cela mesure combien de profit est généré pour chaque dollar des capitaux propres. Quant au coût de la dette, cela évalue les dépenses totales liées aux emprunts.
Ces différents KPIs permettent une analyse approfondie de la santé financière, guidant les décisions stratégiques.
Enfin, le flux de trésorerie disponible indique la capacité de l’entreprise à générer des liquidités pour les actionnaires, le remboursement de la dette, et le développement futur. Ces différents KPIs permettent une analyse approfondie de la santé financière, guidant les décisions stratégiques.
Ces KPIs, lorsqu’ils sont régulièrement mesurés et analysés par le directeur financier externe, fournissent un aperçu complet de la santé financière d’une PME.